こんにちは、nicoです☻
本日は保有株が上がって嬉しい♬
が、大底でなにも買わなかったので
利確できるものがありません💦
することがないので
NISA『少額投資非課税制度』が含み損だったら
一体どうなるのか！？
について書いてみました。
NISAについて
NISAとは、
毎年120万円までの枠内で購入した銘柄の配当・譲渡益が
5年間非課税となるしくみですね。
では、5年間過ぎたあとはどうなるでしょう。
・特定口座に移管する
・5年後のその年の非課税枠を使って再びNISAにする
を選べます。
※新NISAへのロールオーバーは2024年までとなっています。
(新NISAの制度が2028年までのため)
含み損があったらどうなるのか
購入した銘柄が下がってしまった
というのはよくある話。
もしNISAで購入した銘柄が下がってしまったらどうなるのか
私が実際にNISAで購入した含み損銘柄で検証してみましょう(笑)
例：ミニストップ(9946)
・2019年に1940円で100株購入
・2024年からNISAもしくは特定口座に移管する必要がある
・2022年3月15日現在の株価は1468円
現在の評価損益は‐47,180円です。
非課税期間は5年間なので2023年まで。
非課税期間終了後、ロールオーバーすると…
もし2024年も非課税枠を使用したい場合、
2023年12月末時点での評価額が取得単価となり
2024年分の非課税枠へと移管されます。
つまり、
例えば非課税期間が終了する2023年12月時点で
ミニストップの株価が本日と同じ1468円だったとすると
‐47,180円が無かったことになり
1,468円×100株＝146,800円
として再び2024年分の非課税口座に移管されてしまうのです。
配当金はどれ位？
2023年まで非課税で配当を受け取ると
合計で10,375円を受け取ることができます。
配当金10,375円を非課税で受け取ることができても
10,375円 ‐ 40,780円 ＝ ‐36,805円
が無かったことにされ
ロールオーバーされてしまいます。
特定口座にするとどうなる？
特定口座でも同様です。
非課税期間終了時点での評価額が取得価格とみなされ
特定口座に移管されます。
しかも
そこから株価が上がり
株を売却すると譲渡益に課税されます。
厳しい…😢
NISAは難しい
よほどの安値を拾った自身がある銘柄や、
高配当銘柄、
それなりに値動きがあり、株価が跳ねてプラスになりやすい銘柄が
向いていると言えるでしょう。
こちらも含み損ですが
高配当であり
原発が再稼働したら株価が良い方向に動く可能性があるため
あまり心配していません。
もし、買値まで戻らなかったとしても
配当利回りが４％以上あるので
年間44,000円の配当金を非課税で受け取ることができます。
(減配したので38,500円の年もあるかも)
それほどの損失にはならないと思います。
正直以前までの株価水準に戻るとは思えません💦
どこかで売却しようかな？と思っています。
まとめ
ロールオーバーにもデメリットがあるなんて
証券会社のHPではあまり記載されていませんよね。
NISAだから大丈夫、と
安易に銘柄を選ばないことをおすすめします。
もちろん、
上手に運用すれば
非課税枠をうまく利用でき
譲渡益も非課税になる良い制度だと思います。
投資は自己責任で。
ではでは、
読んでいただきありがとうございます☺
